Maandblad Voor Accountancy en Bedrijfseconomie 78(12): 597-604, doi: 10.5117/mab.78.13825
Banken combineren rendement en risico in RAROC
expand article infoR. R. Doff, A. H. A. J. Van Den Tillaart

Corresponding author: R. R. Doff

© R. R. Doff, A. H. A. J. Van Den Tillaart.
This is an open access article distributed under the terms of the Creative Commons Attribution License (CC BY-NC-ND 4.0), which permits to copy and distribute the article for non-commercial purposes, provided that the article is not altered or modified and the original author and source are credited.
Citation: Doff RR, Van Den Tillaart AHAJ (2004) Banken combineren rendement en risico in RAROC. Maandblad Voor Accountancy en Bedrijfseconomie 78(12): 597-604. https://doi.org/10.5117/mab.78.13825
Open Access
Abstract
Risicomanagement bij banken staat meer dan ooit in de belangstelling door enkele opzienbarende incidenten en door het recentelijk definitief geworden Bazel II Akkoord. Beide ontwikkelingen hebben een grote invloed op het vakgebied risicomanagement bij banken. Dit artikel beschrijft de wijze waarop banken risico meten en beheersen met behulp van de methodieken economic capital en Risk-Adjusted Return-on- Capital (RAROC). Deze methodiek ligt in het verlengde van de vernieuwde Bazel II regelgeving en zal de komende jaren steeds belangrijker worden voor de bancaire besturing. De auteurs beschrijven de methodes in hoofdlijnen en benadrukken het belang van kwalitatieve informatie over risico’s. Het concept RAROC zal sterker aan kracht winnen als ook deze informatie een plaats krijgt dan bij verdere verfijning van statistische methoden en historische data.